本公司依据「上市上柜公司治理实务守则」，于民国100年5月12日订立「公司治理实务守则」，于112年12月18日董事会决议通过修订，并公告于本公司网站网页以及公开信息观测站揭露。

(一)公司是否订定内部作业程序处理股东建议、疑义、纠纷及诉讼事宜，并依程序实施？

本公司设有「吹哨者举报及保护作业程序」以供处理股东权益相关疑义纠纷等事宜。 此外本公司设有股务单位负责股东服务事宜；以及法务单位处理涉及纠纷及诉讼事宜，均依相关作业程序办理。

(二)公司是否掌握实际控制公司之主要股东及主要股东之最终控制者名单？

是, 本公司定期掌握实际控制公司之主要股东及主要股东之最终控制者名单。

(三)公司是否建立、执行与关系企业间之风险控管及防火墙机制？

本公司设有「集团企业、特定公司与关系人交易作业程序」规范本公司与集团企业、特定公司、关系企业及关系人之财务、业务往来作业有所规范，以维护本公司权益，保障投资股东。

(四)公司是否订定内部规范，禁止公司内部人利用市场上未公开信息买卖有价证券？

诚美材料订有「内部重大信息处理作业程序」， 明订本公司禁止公司内部人利用市场上未公开信息买卖有价证券，包括董事及内部人不得于年度财务报告公告前三十日，和每季财务报告公告前十五日之封闭期间交易其股票； 公司董事、经理人及受雇人应以善良管理人之注意及忠实义务，本诚实信用原则执行业务，并签署保密协议，对于知悉对公司股票价格有重大影响之讯息时，在该消息明确后， 未公开或公开后十八小时内， 不得泄漏且不得自行或以他人名义买入或卖出本公司有价证券。

      2024年度落实情形如下：

相关课程简报课后皆上传于于公司内部网页提供同仁随时参考，确实推动防范内线交易相关倡导及教育训练，积极落实防范内线交易、诚信正直与道德价值观念，强化公司治理及风险管控，并建立诚信之企业文化，以建全企业经营。
本公司2024年度对现任董事、经理人及全体员工共计694人次，进行教育倡导。

(一)董事会是否就成员组成拟订多元化方针及落实执行？

本公司现任董事会组成具备多元背景，由产业及管理经验人士或学术专家组成，皆具备极高的道德标准。

由于本公司董事会重要职责是监督、指导及评量经营团队之绩效及任免经理人。

依据本公司「公司治理实务守则」董事会成员组成应考虑多元化，除兼任公司经理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，并就本身运作、营运型态及发展需求以拟订适当之多元化方针。包括但不限于以下二大面向之标准：

一、 基本条件与价值：性别、年龄、国籍、文化及种族等。
二、 专业知识与技能：专业背景、专业技能及产业经历等。

董事多元化为董事会良好行使职权以及妥善公司治理的重要基础。为此，本公司透过「候选人提名制度」，所有董事候选人系经提名及资格审查，由董事会决议通过后，送请股东会选任之。此外，本公司年度定期进行多元化审核并设定具体的董事多元化管理目标，以确实董事多元化的维持及目标达成。

现任董事成员9席，皆为产业界及学界贤达，多元化政策之具体管理目标及达成情形：

2024年度董事会成员落实多元化情形:

(二)公司除依法设置薪资报酬委员会及审计委员会外，是否自愿设置其他各类功能性委员会？

本公司除依法设置薪资报酬委员会及审计委员会外，于111年12月30日董事会通过设置永续发展委员会。

(三)公司是否订定董事会绩效评估办法及其评估方式，每年并定期进行绩效评估，且将绩效评估之结果提报董事会，并运用于个别董事薪资报酬及提名续任之参考？

本公司于110年1月29日通过订定「董事会绩效评估办法」(连结)，并于每年第四季进行内部绩效评估，且应至少每三年由外部专业独立机构或外部专家学者团队执行评估一次。并将绩效评估之结果提报董事会，作为董事薪资报酬及提名续任之参考。
董事会绩效评估结果：

1. 历年本公司内部董事会绩效评估皆达到考核标准之「优」。

113年度董事会及功能性委员会绩效评估于114年第一季结束之前，由董事会成员、功能性委员会成员及投资人关系暨股务室负责执行及汇整，评估采用内部问卷方式。

113年度董事会及董事成员整体评估结果为优，能妥善履行其职能。其平均分数为 4.7分(满分5分)。董事并无提出其他建议事项。

113年度审计委员会绩效评估结果为极优，平均分数为5分(满分5分)，显示能妥善履行委员会职能。审计委员并无提出其他建议事项。

113年度薪资报酬委员会绩效评估结果为极优，平均分数为5分(满分5分)，显示能妥善履行委员会职能。薪资报酬委员并无提出其他建议事项。

113年度永续发展委员会绩效评估结果为优，平均分数为4.78分(满分5分)，显示能妥善履行委员会职能。永续发展委员并无提出其他建议事项。

前开评估结果业经提送本公司114年1月23日董事会报告在案；

2. 本公司于112年12月委托外部专业独立机构『台湾诚正经营学会』进行董事会及功能性委员会绩效评估，评估方式采问卷、董事访谈及公司内部相关规范及纪录等书面审查方式执行完成，业已于112年12月18日董事会报告在案

台湾诚正经营学会系根据我国治理守则及相关法令指引，参考国际内部稽核协会研究基金会（The Institute of Internal Auditors Research Foundation）所出版关于董事会效能之研究及关于审计委员会效能之研究，设计评估问卷及流程，从董事会如何掌握公司营运情况、如何与股东沟通、如何管理企业风险及危机、对公司内部控制与稽核制度落实的核实，以及对企业永续经营的管理评估等面向，观察企业董事会运作效能；其负责执行董事会效能评估之委员均具有财务、会计或法律相关科系之公私立大专院校讲师以上资格，为长期关注公司治理之学者专家，与本公司无业务往来，具备独立性。

(1) 外部专业独立机构评估结论:

董事会：

一、董事会专业职能（董事会组成与结构、董事之选任及持续进修）： 非独立董事之董事会成员主要为法人股东之代表人，董事会组成多元，背景则涵盖有产业、商管、财务会计、法律及环境工程，能从不同角度提供多元化意见。

二、董事会决策效能（对公司营运之参与程度、提升董事会决策质量）： 董事会成员均表示会议中有充分讨论机会，决策均系基于充分的讨论后所作成，董事会成员对于公司营运之参与及决策效能之发挥均属充分。

三、董事会对于企业内部控制之监督： 虽未设有专责之风险控管组织，惟组织分工细致，各营运部门亦会层层向上汇报其所面临之风险，而有利于董事会对于企业内部控制的监督。

四、对企业社会责任之态度： 设有永续发展委员会，并针对不同议题设有专门之工作小组，未来将侧重该委员会之职能，更深化企业社会责任之落实，以追求永续经营目标。

审计委员会： 独立董事均可取得充分议案信息，并与受评企业稽核人员有密切沟通，有利 于受评企业强化其内控制度之落实。

薪酬委员会： 独立董事可取得充分信息，而并于会议中进行充分讨论，而能进行适当的奖酬策略决策及评估。

(2) 外部专业独立机构建议事项及改善执行情形：

董事会：

一、强化关于董事会议事录之董事发言记载。 本公司将视实际会议进行强化记载。

二、优化董事会召集日期之择定，并提供充裕时间及充分信息予董事及功能性委员会成员审阅会议数据。 本公司与112年底起，年底皆会排定次年度董事会日程，确保会议资料准备充足以利审阅。

三、如欲继续提名独立董事任期逾三届者为独立董事候选人，须强化揭露提名理由。 如有相关情形，本公司将依相关法规加强揭露办理。

四、建立具体人才库。本公司将参酌适当办法着手办理。

五、增加永续发展议题于董事会之讨论。 　　

本公司于2022年12月成立永续发展委员会,未来将积极推动永续发展议题,并于董事会中报告。

审计委员会：无。

薪酬委员会： 薪酬委员会可考虑寻求专业顾问协助制定薪酬绩效指标，以利兼顾留才效果及营运成本之平衡。 　

本公司参酌专业顾问指引办理。

(四)公司是否定期评估签证会计师独立性？

本公司审计委员会每年一次评估签证会计师之专业性及独立性，再将评估结果提报董事会，最近一次评估经113年1月29日董事会决议通过。

一、评估事项无以下之情事：

1.签证会计师是否与本公司间有直接或重大间接财务利益关系。

2.签证会计师是否与本公司或本公司董事有融资或保证行为。

3.签证会计师是否与本公司间有密切之商业关系及潜在雇佣关系。

4.签证会计师及其审计小组成员目前或最近两年内是否有在本公司担任董监事、经理人或对审计案件有重大影响之职务。

5.签证会计师是否有对本公司提供可能直接影响审计工作的非审计服务项目。

6.签证会计师是否有中介本公司所发行之股票或其他证券。

7.签证会计师是否有担任本公司之辩护人或代表本公司协调与其他第三人间发生的冲突。

8.签证会计师是否本公司之董事、经理人或对审计案件有重大影响职务之人员有亲属关系。

二、是否依据审计质量指针(AQIs)评估签证会计师独立性及适任性：是。

依据AQIs指针信息，确认签证会计师之查核经验、受训时数、专业审计部门查核人数占比均优于同业平均水平；事务所为提升审计质量，持续致力于数字转型工作，订有数字策略及目标导入相关系统工具。

评估结果：签证会计师符合本公司之独立性评估标准。

依本公司「公司治理实务守则」第3条之一规定，本公司已指定「股务室」为负责公司治理相关事务之单位并配置适任及适当人数为公司治理人员；依据公司治理主管设置规定，本公司董事会决议通过委任法令遵循暨法务室马绍恒先生担任公司治理主管，以保障股东权益并强化董事会职能，其已具备从事公开发行公司法务、股务及公司治理相关事务单位之主管职务达三年以上。主要职责包括公司登记事务、依法办理董事会、审计委员会、薪酬委员会及股东会会议相关事宜；协助董事就任及持续进修；提供董事执行业务所需数据；以及协助董事遵循法令等；提供投资人关系事务等，以全面有效地提升公司治理效能。公司治理执行情形已提送本公司113年1月29日董事会报告洽悉在案，并将于每年定期提送董事会报告。

本公司已建立与利害关系人沟通管道，并善尽妥适回应利害关系人所关切之重要企业社会责任议题；本公司网站(www.cmmt.com.tw)已设置利害关系人专区，载明联络人：发言人：發言人：林佩仪    代理發言人：杨朝智　电话(06-5889988)、电子邮件信箱(cmmt_ir@cmmt.com.tw)等通讯方式建立聯络与沟通管道。联络方式详联络窗口。

本公司委任专业股务代办机构办理股东会事务：

群益金鼎证券股份有限公司股务代理部

(一)公司是否架设网站，揭露财务业务及公司治理资讯？
本公司网站(www.cmmt.com.tw)已揭露财务业务及公司治理资讯。

(二)公司是否采行其他资讯揭露之方式( 如架设英文网站、指定专人负责公司资讯之搜集及揭露、落实发言人制度、法人说明会过程放置公司网站等) ？
本公司设有英文官网，揭露相关讯息。本公司设有发言人、及股务等相关部门负责依规定揭露相关讯息。

(三)公司是否于会计年度终了后两个月内公告并申报年度财务报告，及于规定期限前提早公告并申报第一、二、三季财务报告与各月份营运情形？

公司於會計年度終了後75內如時公告財務報告及準時公告各營運情形。

智财管理政策

本公司不仅从事光学膜的生产制造，更专注于光学膜的研发创新，为客户提供所需的光学膜解决方案。为强化本公司于光学膜产业的竞争力，本公司制定如下所示与营运目标相符的智能财产管理政策：

1.蓄积研发能量

2.推出新品牌

3.落实智财管理制度

4.提升员工知识产权意识

智财管理目标

1.2025年至少申请2件专利

2.至少一件商标的注册申请或延展

3.通过2025年度TIPS(A)级再验证

4.对权责单位举办至少一场的权责人员教育训练

智财成果

1. 2024年通过TIPS(A)级验证

2. 现有专利件数：

台湾发明专利6件，新型专利6件

中国发明专利2件，实用新型专利：5件

申请中专利件数：

台湾发明专利5件，新型专利1件

中国发明专利1件，实用新型专利：1件

其中，2024年申请7件专利。

3.现有商标件数：

台湾商标：15件

中国商标：12件

执行情形

本公司固定每年将智能财产相关事项提报至董事会报告，最近一次提报日期为 2024 年12月09日。