(一) 公司是否制定经董事会通过之诚信经营政策，并于规章及对外文件中明示诚信经营之政策、作法，以及董事会与高阶管理阶层积极落实经营政策之承诺？
对诚美材料而言建构诚信经营与健全的企业文化是公司经营的核心价值，有鉴于诸多违反诚信经营的事件皆造公司及利害关系人莫大的损失，本公司基于公平、诚实、守信、透明原则从事商业活动，推动从上而下的诚信经营风气诚信经营是诚美材料戮力执行的工作，也是永续经营不可或缺的一环。

 

 

(二) 公司是否建立不诚信行为风险之评估机制，定期分析及评估营业范围内具较高不诚信行为风险之营业活动，并据以订定防范不诚信行为方案，且至少涵盖「上市上柜公司诚信经营守则」第七条第二项各款行为之防范措施？
运作情形:是
本公司「诚信经营守则」、「公司治理实务守则」内容已载明防范不诚信行为方案。本公司亦有健全之申诉及惩戒制度、检举与申诉管道:
1.内部可检举管道包括：
(1)直属主管 (2)人力资源主管 (3)法务单位 (4)稽核人员 (5)总经理信箱。
2.外部检举管道为本公司「经营管理处及法务暨法令遵循室」,可透过公司官网www.cmmt.com.tw联络我们之「从业道德检举系统」进行举报。若有接获违反诚信事件，公司会召开由跨单位高阶主管所组成之人评会进行审议，并依相关内部作业规定处理；若惩戒之层级属经理人之范畴，公司除依相关规定处理外，将进一步提报至董事会。

 

(三) 公司是否于防范不诚信行为方案内明定作业程序、行为指南、违规之惩戒及申诉制度，且落实执行，并定期检讨修正前揭方案？
运作情形:是
1.公司会利用週会或不定期的会议宣导公司治理、诚信经营观念，若有违反诚信事件，公司会召开由跨单位高阶主管所组成之人评会进行审议。
2.本公司已订定「诚信经营守则」、及「诚信经营作业程序行为指南」，针对营业范围内具较高不诚信行为风险之营业活动，採行防范行贿及收贿、提供非法政治献金等事项做规范。

(一) 公司是否评估往来对象之诚信纪录，并于其与往来交易对象签订之契约中明定诚信行为条款？
运作情形:是
本公司除了建立商业关係前，会先行评估往来对象之合法性，并执行授信评估，避免与有不诚信行为者交易；更于104年11月11日董事会通过「诚信经营作业程序及行为指南」，规范含「厂商客户赠送财物允收免报备」、供应商「诚信行为声明书」、员工「廉洁承诺书」等，落实公司治理之诚信行为。

 

(二) 公司是否设置隶属董事会之推动企业诚信经营专责单位，并定期(至少一年一次)向董事会报告其诚信经营政策与防范不诚信行为方案及监督执行情形？
运作情形:是
推动企业诚信经营专(兼)职单位：经营管理处

※设置单位之运作：
1.本公司指定「经营管理处」为专责单位（以下简称本公司专责单位）， 办理企业诚信经营相关之修订、执行、解释、谘询服务暨通报内容、登录建档等作业及监督执行，并应定期向董事会报告。
2.本公司人员( 係指本公司与组织内董事、经理人、受僱人及具有实质控制能力之人 )，如因受威胁或恐吓，而提供或承诺疏通费者，应纪录过程陈报部门主管，并通知本公司专责单位。本公司专责单位，接获前项通知后，应立即处理，并检讨相关情事，以降低再次發生之风险。如發现涉有不法情事，并应立即通报司法单位。作为了善尽诚信经营之监督责任，本公司董事会建立了各式组织与管道，例如审计委员会、薪酬委员会、隶属审计委员会的财务专家、内部稽核、法令遵循暨法务等。财务部门及内部稽核亦会定期向董事会报告相关执行情形。公司经理人，尤其是总经理、财务长，在董事会的监督之下，必须确保本公司对证券主管机关所申报或其他对外揭露之财务会计资讯是完整、公允、准确、即时且易懂的。

 

112年度诚信经营政策与执行运作情形于113年01月19日提报董事会报 告洽悉在案。

年度工作计划及主要职掌如下：

㇐、协助将诚信与道德价值融入公司经营策略，并配合法令制度订定确 保诚信经营之相关防弊措施。 二、定期分析及评估营业范围内不诚信行为风险，并据以订定防范不诚 信行为方案，及于各方案内订定工作业务相关标准作业程序及行为指 南。

三、规划内部组织、编制与职掌，对营业范围内较高不诚信行为风险之 营业活动，安置相互监督制衡机制。

四、诚信政策倡导训练之推动及协调。

五、规划检举制度，确保执行之有效性。

六、协助董事会及管理阶层查核及评估落实诚信经营所建立之防范措施 是否有效 运作，并定期就相关业务流程进行评估遵循情形，作成报 告。

七、制作及妥善保存诚信经营政策及其遵循声明、落实承诺暨执行情形 等相关文件化信息。

本公司落实执行诚信经营政策，皆已按公司治理、经营策略与作业程序正 常运作，落实诚信经营之具体作法如下：

1. 办理适用于全体同仁之防范内线交易倡导教育训练数字课程共计602人 次参加。

2. 本公司董事与高阶管理阶层均已签署「遵循诚信经营政策声明书」。

3. 设置公司内外部检举管道及成立项目小组，订定检举案件调查报告与追 踪管理机制。

4. 112年申诉及检举案件为0件。

(三) 公司是否制定防止利益冲突政策、提供适当陈述管道，并落实执行？
运作情形:是
本公司「公司治理实务守则」订有利害关係人应利益迴避，公司及关係企业间及股东交易签约事项，应基于公平原则，对有控制能力之法人股东及董事涉及自身利害关係，应依照前项原则办理，且应严禁利益输送事项。

 

(四) 公司是否为落实诚信经营已建立有效的会计制度、内部控制制度，并由内部稽核单位依不诚信行为风险之评估结果，拟订相关稽核计画，并据以查核防范不诚信行为方案之遵循情形，或委託会计师执行查核？
运作情形:是
本公司落实诚信经营所建立之有效的会计制度、内部控制制度，并由内部稽核单位定期查核及委託资诚联合会计师事务所之会计师执行查核。

 

(五) 公司是否定期举办诚信经营之内、外部之教育训练？
运作情形:是
本公司对内不只定期举办诚信经营教育训练，对外亦参加主管机关及各银行业界所主办之公司治理、诚信经营之相关课程。

(一) 公司是否订定具体检举及奖励制度，并建立便利检举管道，及针对被检举对象指派适当之受理专责人员？
运作情形:是
本公司「员工从业道德行为准则」第七章载记检举制度。本公司检举管道：
1.内部可检举管道包括：(1)直属主管 (2)人力资源主管 (3)法务单位 (3)稽核人员(4)总经理信箱。
2.外部检举管道为本公司「经营管理处及法务暨法令遵循室」，可透过公司官网www.cmmt.com.tw联络我们之「从业道德检举系统」进行举报。

 

(二) 公司是否订定受理检举事项之调查标准作业程序、调查完成后应採取之后续措施及相关保密机制？
运作情形:是
载记于本公司「员工从业道德行为准则」第七章「检举、保护与豁免」。

 

(三) 公司是否採取保护检举人不因检举而遭受不当处置之措施？
运作情形:是
载记于本公司「员工从业道德行为准则」第七章「检举、保护与豁免」。