风险管理组织架构及程序

为增进诚美材料之稳健经营与永续发展，建立健全之风险管理机制，以合理确 保本公司策略目标之达成，本公司依「公开发行公司建立内部控制制度处理准 则」，2021年经董事会通过订定「风险管理政策与程序」，并于2023年5月8日经董事会通过完成修订。

本公司风险管理组织架构最高决策单位为董事会，由永续发展委员会进行督导，永续发展委员会辖下设有永续办公室，及任务小组： 环境永续小组、绿色制造小组、绿色供应链小组、员工暨社会关怀小组、公司治理小组等5个工作小组，其中公司治理小组（稽核室、法令遵循暨法务室）为主要风险治理、责任治理、法规遵循团队，架构组织亦含括各业务执行单位。

请参阅「诚美材料风险管理政策与程序」(链接)
请参阅「永续发展委员会」及「委员简历」

运作情形

诚美材料风险管理程序包含各项风险之辨識、衡量、回应、监控与报告等流程。各种质量管理系统另有规定者，从其规定。于风险辨识时，分析所处经营环境，并涵盖各项业务与营运活动，对各类风险进行质化或量化之管理。 接着对风险做风险分析及评估，风险分析包含分析其负面冲击程度，以了解风险对公司之影响，各业务执行单位亦需对已辨識出风险事件之严重性及可能性，做风险等级之分类。 风险评估则系将分析结果与预先设定之风险可接受程度比较，俾作为后续拟订风险控管之优先级及响应措施选择之参考依据。
各业务执行单位于评估及汇总风险后，对于所面临之风险采取以下措施适当响应，使风险控制在可接受程度。
*风险回避：采取不涉入可能产生风险的活动。
*风险降低：采取措施以降低风险发生后之冲击及 ( 或 ) 其发生之可能性。
*风险转嫁：采取移转之方式，将风险之一部或全部由他人承担。
*风险承担：不采取任何措施改变风险发生之可能性及其冲击。

风险管理评估报告，透过资源整合，每年一月总结前年度结果并开启新年度风险鉴别，年中追踪执行状况，并呈报永续发展委员会，委员会每年至少2次向董事会报告，最近一次于2023年12月18日提报董事会其运作情形。

风险管理机制

利率、汇率风险
权责单位：财务部
措施：设有专责人员针对公司每月收、付款进行汇率避险，避险比重会由专责人员及相关高阶主管针对当时汇率，决定避险的比重。诚美材料仅就实质部位进行避险，承作保守稳健的避险产品。

产业变动风险
权责单位：企划室
措施：诚美材料之上下游及供应商多为上市柜公司，针对每季财报都会由企划室进行汇整分析，并于主管会议室上报告。同时定期追踪产业新闻及研调资料，以期提供经营阶层最新产业动态及变化，已作出最适合决策。

信⽤风险
权责单位：财务部、企划室
措施：由财务部按客户财务状况及信用评等设定客户授信条件，并定期检讨应收帐款回款状态及催收作业，偕同企划室对产业及客户营运状况进行分析，以降低呆帐风险。

天灾营运中断及财产损失
权责单位：财务部、防灾中心
为避免天灾或意外造成公司财产损失及营运中断风险，透过购买保险以移转相关风险。
诚美材料设有防灾中心，并设有权责指挥官，于台风、地震等天灾时，皆由权责指挥官快速调动紧急应变人力，透过快速的清点、控制、围堵灾害范围来降低灾害损失。

流动性风险
权责单位：财务部
为维持公司流动性，并确保公司资金流动顺畅，诚美材料持续拓展长短期融资管道，充实资金来源多元性，并于适当时机利用资本市场筹资工具强化资本结构。

资安风险
权责单位：资讯部
诚美材料致力保护公司及利害关系人的机密资讯及的智慧财产，以确保公司、客户、员工及全体股东的利益，维持公司竞争力。并设有内部封闭的系统，并定期向员工宣导资安相关的讯息及措施，以防外部有心人士窃取公司资讯。

人力风险
权责单位：人资部
随着台湾少子化之趋势，制造业人力供给持续下滑，面临招工不易的状况。除了检讨薪资结构、提升员工福利外，诚美材料也开始引入外籍劳工来弥补人力缺口。

工安及环保风险
权责单位：工安部、厂务处
环境、安全、卫生为诚美材料十分关心的议题，自建厂以来一直持续持续降低生产所造成的环境冲击。并提供员工一个安全且低污染的工作环境。近年陆续导入各项节水节电的设施，在废弃物处理、污水排放也持续投入设备及人力，力求成为一间环境友善的公司。