風險管理組織架構及程序

為增進誠美材料之穩健經營與永續發展，建立健全之風險管理機制，以合理確 保本公司策略目標之達成，本公司依「公開發行公司建立內部控制制度處理準 則」，2021年經董事會通過訂定「風險管理政策與程序」，並於2023年5月8日經董事會通過完成修訂。

本公司風險管理組織架構最高決策單位為董事會，由永續發展委員會進行督導，永續發展委員會轄下設有永續辦公室，及任務小組： 環境永續小組、綠色製造小組、綠色供應鏈小組、員工暨社會關懷小組、公司治理小組等5個工作小組，其中公司治理小組（稽核室、法令遵循暨法務室）為主要風險治理、責任治理、法規遵循團隊，架構組織亦含括各業務執行單位。

請參閱「誠美材料風險管理政策與程序」(連結)
請參閱「永續發展委員會」及「委員簡歷」

運作情形

誠美材料風險管理程序包含各項風險之辨識、衡量、回應、監控與報告等流程。各種品質管理系統另有規定者，從其規定。於風險辨識時，分析所處經營環境，並涵蓋各項業務與營運活動，對各類風險進行質化或量化之管理。 接著對風險做風險分析及評估，風險分析包含分析其負面衝擊程度，以瞭解風險對公司之影響，各業務執行單位亦需對已辨識出風險事件之嚴重性及可能性，做風險等級之分類。 風險評估則係將分析結果與預先設定之風險可接受程度比較，俾作為後續擬訂風險控管之優先順序及回應措施選擇之參考依據。
各業務執行單位於評估及彙總風險後，對於所面臨之風險採取以下措施適當回應，使風險控制在可接受程度。
*風險迴避：採取不涉入可能產生風險的活動。
*風險降低：採取措施以降低風險發生後之衝擊及 ( 或 ) 其發生之可能性。
*風險轉嫁：採取移轉之方式，將風險之一部或全部由他人承擔。
*風險承擔：不採取任何措施改變風險發生之可能性及其衝擊。

風險管理評估報告，透過資源整合，每年一月總結前年度結果並開啟新年度風險鑑別，年中追蹤執行狀況，並呈報永續發展委員會，委員會每年至少2次向董事會報告，最近一次於2023年12月18日提報董事會其運作情形。

風險管理機制

利率、匯率風險
權責單位：財務部
措施：設有專責人員針對公司每月收、付款進行匯率避險，避險比重會由專責人員及相關高階主管針對當時匯率，決定避險的比重。誠美材料僅就實質部位進行避險，承作保守穩健的避險產品。

產業變動風險
權責單位：企劃室
措施：誠美材料之上下游及供應商多為上市櫃公司，針對每季財報都會由企劃室進行彙整分析，並於主管會議室上報告。同時定期追蹤產業新聞及研調資料，以期提供經營階層最新產業動態及變化，已作出最適合決策。

信⽤風險
權責單位：財務部、企劃室
措施：由財務部按客戶財務狀況及信用評等設定客戶授信條件，並定期檢討應收帳款回款狀態及催收作業，偕同企劃室對產業及客戶營運狀況進行分析，以降低呆帳風險。

天災營運中斷及財產損失
權責單位：財務部、防災中心
為避免天災或意外造成公司財產損失及營運中斷風險，透過購買保險以移轉相關風險。
誠美材料設有防災中心，並設有權責指揮官，於颱風、地震等天災時，皆由權責指揮官快速調動緊急應變人力，透過快速的清點、控制、圍堵災害範圍來降低災害損失。

流動性風險
權責單位：財務部
為維持公司流動性，並確保公司資金流動順暢，誠美材料持續拓展長短期融資管道，充實資金來源多元性，並於適當時機利用資本市場籌資工具強化資本結構。

資安風險
權責單位：資訊部
誠美材料致力保護公司及利害關係人的機密資訊及的智慧財產，以確保公司、客戶、員工及全體股東的利益，維持公司競爭力。並設有內部封閉的系統，並定期向員工宣導資安相關的訊息及措施，以防外部有心人士竊取公司資訊。

人力風險
權責單位：人資部
隨著台灣少子化之趨勢，製造業人力供給持續下滑，面臨招工不易的狀況。除了檢討薪資結構、提升員工福利外，誠美材料也開始引入外籍勞工來彌補人力缺口。

工安及環保風險
權責單位：工安部、廠務處
環境、安全、衛生為誠美材料十分關心的議題，自建廠以來一直持續持續降低生產所造成的環境衝擊。並提供員工一個安全且低汙染的工作環境。近年陸續導入各項節水節電的設施，在廢棄物處理、汙水排放也持續投入設備及人力，力求成為一間環境友善的公司。